Ulgi podatkowe w Niemczech w 2025 roku: jakie odliczenia możesz uwzględnić w rozliczeniu podatku?

Osoby pracujące w Niemczech i rozliczające się z Finanzamtem mogą skorzystać z różnych form odliczeń, dzięki którym zapłacą mniej podatku dochodowego. Przedstawiamy listę ulg, na jakie mogą liczyć podatnicy w 2025 roku.

Jakie zmiany w systemie podatkowym w Niemczech w 2025 roku?

Pierwszą istotną zmianą w systemie podatkowym naszych zachodnich sąsiadów w 2025 roku jest skorygowanie wysokości kwoty wolnej od podatku o procent inflacji. Dzięki temu osoby zarabiające najmniej dostaną więcej pieniędzy netto. Celem jest rekompensata rosnących kosztów życia. Prawdopodobnie jednak zmiana nie zostanie nawet zauważona, jako że jednocześnie wzrosną składki na ubezpieczenie zdrowotne, co obejmie wszystkich podatników. Inną odczuwalną zmianą dla mieszkańców całego kraju będzie wzrost podatku od emisji dwutlenku węgla, co prawdopodobnie przyczyni się do tego, że firmy transportowe zwiększą ceny swoich usług.

Jakie wydatki można odliczyć od podatku?

Niemieccy podatnicy mogą zmniejszyć kwotę podatku poprzez rozmaite odpisy, obejmujące zwłaszcza wydatki związane z szukaniem lub wykonywaniem pracy. Zgodnie z niemieckim prawem skarbowym podatnik może odliczyć od podatku przede wszystkim wydatki na dojazd do pracy, zakup odzieży roboczej czy sprzętu do wykonywania zawodu. Ponadto może odpisać kwotę, którą wydał na kursy i szkolenia, a nawet studia dyplomowe pod warunkiem, że były one związane z wykonywanym zawodem. Do tego dochodzą wydatki na sprzęt zawodowy, w tym zakup laptopa, dla osób wykonujących pracę biurową. 

Od podatku odliczyć można również leki kupowane bez recepty, nierefundowane zabiegi, w tym również stomatologiczne, a nawet zakup okularów przy dużej wadzie wzroku. Osoby prowadzące własną działalność mogą korzystać z jeszcze liczniejszych możliwości odliczeń.

Ryczałt za pracę z domu

Od 2024 roku osoby wykonujące pracę z domu mają możliwość odpisania kwoty 6 euro za każdy dzień pracy poza biurem. Maksymalna liczba dni, dla których można odliczyć ulgę, wynosi 210 w ciągu roku, co daje kwotę ryczałtu w wysokości 1260 euro rocznie. Dla uzyskania tego typu ulgi nie jest konieczne przedstawianie dokumentów, chyba że poprosi o nie Finanzamt – wówczas podatnik ma miesiąc na ich dostarczenie. Odliczenie jest możliwe również wtedy, gdy podatnik nie jest już zatrudniony w danej firmie. W celu uzyskania tego typu ulgi należy uzupełnić wiersz 45 w załączniku N zeznania podatkowego, wpisując do niego liczbę dni spędzonych na pracy z domu.

Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech?

Kwota wolna od podatku w Niemczech jest podawana jako kwota netto. W 2024 roku osoba rozliczająca się samotnie nie musi płacić podatku do kwoty 11 604 euro rocznie. Dla osób rozliczających się z małżonkiem ten pułap wynosi 23 208 euro. W 2025 roku kwota wolna od podatku wyniesie z kolei 12 084 euro.

Istotne zmiany w świadczeniu dla rodziców

W 2025 roku w Niemczech nastąpiła mała rewolucja w świadczeniach przyznawanych na dzieci. Dobrze znany Kindergeld, a także inne formy pomocy dla rodziców, zastąpi Kindergrundsicherung. Celem nowego świadczenia jest polepszenie sytuacji uczniów z najbiedniejszych rodzin. Wysokość świadczenia Kindergrundsicherung ma być zdecydowanie wyższa niż wysokość Kindergeld – najniżej sytuowani rodzice będą mogli liczyć nawet na ponad 600 euro miesięcznie. Szczegóły na temat nowej formy rządowej pomocy nie są jeszcze do końca znane. Wprowadzenie nowego świadczenia nie nastąpi również wcześniej niż w połowie 2025 roku. 

Więcej o nowym niemieckim zasiłku ‒ Kindergrundsicherung ‒ i o tym, co zmienia to świadczenie w życiu rodzin pracujących w Niemczech, przeczytasz w innym artykule na naszym blogu. Zachęcamy do lektury!

A jeśli masz konkretne pytania o ulgi przy rozliczaniu podatku w Niemczech, skontaktuj się z naszymi specjalistami z TKTRANSLATE! Chętnie pomożemy Ci tak rozliczyć Twoje zarobki, by jak najwięcej pieniędzy zostało w Twojej kieszeni.